Hvis du tjener penge gennem selvstændig beskæftigelse, rapporterer du det på skema C. Hvis din virksomhed ender med at løbe med tab for året, kan du muligvis fratrække tabene fra din anden indkomst. I nogle tilfælde skal du dog enten bære tabet frem og trække det i et senere år eller bære det i fortiden.
Business tab
Din virksomhed har et nettotab, når udgifterne til skatteåret opgør mere end din virksomhedsindkomst. Hvis du har andre indtægtskilder for året, kan du registrere dit tab på forsiden af din 1040-formular og trække det fra for at beregne din årlige indtægt for året. Hvis nettotallet er i rødt - du tabte mere end din samlede indkomst - skal du muligvis fratrække noget af dit forretningstab fra et andet skatteår.
justeringer
Hvis du hævder et nettotab på formular 1040, vil IRS afvise nogle af dine fradrag for at mindske dit tab. Du kan miste din standardfritagelse og dit standardfradrag for året og eventuelt andre fradrag for ikke-erhvervsmæssig virksomhed. Hvis der kræves et fradrag for erhvervsmæssig brug af dit hjem, sætter din virksomhed i det røde, kan du kun fratrække tilstrækkelige boligudgifter til at nulle din erhvervsindkomst - resten af fradraget skal fremføres uanset om din samlede indkomst er en tab eller ej.
Frem og tilbage
Hvis du skal overføre noget af dit tab, er det første skridt at trække så meget som muligt fra dine tidligere to års skatter og indsende justerede afkast. Hvis din virksomhed har årlige kvitteringer under $ 5 millioner, kan du trække fra tre år i stedet for to. Uanset hvad der er tilbage efter at du har båret tabet tilbage, skal det fremføres år efter år, indtil du har udslettet tabet eller 20 år er gået. Du kan vælge at kun bære tabet frem og afstå fra tilbageføringsperioden.
Forretning eller Hobby
Hvis IRS klassificerer din selvstændige beskæftigelse som en hobby i stedet for en virksomhed, kan du trække dine udgifter fra kun selvstændig indkomst, ikke fra din anden indkomst. IRS-standarderne for en virksomhed omfatter, om du er afhængig af indkomsten til at støtte dig selv; om du arbejder for at gøre det rentabelt at du viser et overskud i nogle år og at tabene var uden for din kontrol. Hvis du ikke overholder standarden, kan du rapportere nul erhvervsløn, men ikke tab.
