Valutakursen er prisen på en udenlandsk valuta, som en dollar kan købe. En stigning i dollarkursen betyder, at en dollar kan købe flere af den udenlandske valuta, så du får stort set mere for de samme penge. Virksomheder, der importerer og eksporterer varer, er yderst følsomme overfor udsving i valutakursen. Men selvom du handler indenlandsk, har du stadig en indirekte valutarisiko på grund af den bredere økonomi.
Oversøiske leverandørbetalinger
Når du er kontrakt med en udenlandsk leverandør, er du udsat for variationer i valutakursen. Antag for eksempel at du accepterer at betale 300.000 kinesiske yuan til din kinesiske producent for en forsendelse af varer om tre måneder. I maj 2018 sættes USD / CNY valutakursen på 6.377, hvilket gør din faktura $ 47.044, hvis den betales i dag. Hvis valutakursen flyttes til 6,4, ville det hæve din leverandørbetaling til 47.619 $, hvilket betyder at du betaler en ekstra $ 575 for den samme forsendelse af varer. Selvfølgelig er det modsatte også sandt. Hvis dollaren styrkes mod Yuan, vil du ende med at betale mindre for din forsendelse.
Overseas Sales
Som med leverandørbetalinger, hvis din virksomhed sælger varer eller tjenesteydelser til et fremmed land, så vil en ændring i valutakursen have direkte indflydelse på din bundlinje. Virkningen af virkningen afhænger af, hvordan du udsteder fakturaer. Hvis du skriver en faktura i den udenlandske valuta, er der risiko for, at du får mindre penge end forventet, hvis valutakursen bevæger dig imellem fakturadato og betalingsdato.
Udstedelse af fakturaer i U.S.dollars bør have en mindre valutaindvirkning. Nu skal den udenlandske køber ændre sin lokale valuta i dollars for at betale. Du modtager hele fakturabeløbet uanset hvad valutakursen gør. Risikoen her er, at dine priser kan blive ukompetitive på grund af valutakursudsving. Du kan miste markedsandele til udenlandske konkurrenter, der ikke behøver at faktor i transaktionsmæssige valutakursændringer.
Indirekte indvirkning
Ingen forretning er en ø.Selvom du ikke sælger eller køber fra et andet land, vil verdensøkonomien påvirke dig på uforudsete måder. Antag for eksempel at du bruger lastbiler til at flytte dine produkter rundt om i USA. Hvis valutakursen ændrer og øger omkostningerne ved importeret brændsel, vil du ende med at betale mere for dine forsendelser. Konkurrence er en anden indirekte konsekvens af valutakursens volatilitet. En depreciering af dollaren gør omkostningerne ved import af varer dyrere, hvilket kan medføre et fald i importmængden. Indenlandske virksomheder bør have gavn i form af øget salg, overskud og jobskabelse.
Sådan regner du for valutakursudsving
Når du sælger eller køber varer i fremmed valuta, skal du registrere transaktionen i amerikanske dollars baseret på den kurs, der gjaldt på transaktionsdatoen. Hvis vekselkursen ændres mellem fakturadato og betalingsdato, registrerer du en "valutagevinst" eller "valutatab" baseret på den nye valutakurs. Dine finansielle ledere kan vise en række gevinster eller tab over en række regnskabsperioder, hvis betalings- eller leveringsdatoen er langt i fremtiden.
