Kapitalgevinster kommer fra ændringer i værdien af et aktiv. Med andre ord, når du køber et hjem og over tid værdsætter det $ 50.000 i pris, er denne opskrivning en gevinst. Næsten alt hvad du køber til personlig brug, såsom boligindretning, hjemmekontorudstyr og dit hjem betragtes som kapitalaktiver. Dine investeringer, såsom aktier og obligationer, falder også under kapitalselskabets paraply.
Når du beslutter dig for at sælge nogen af disse aktiver, repræsenterer forskellen mellem din pris og salgsprisen gevinsten. Din pris, kendt som grundlaget, kan være det, du oprindeligt betalte, men det kunne også justeres eller "trækkes op" til aktivværdien på datoen for aktivdonorens død, hvis du arvede aktivet, som f.eks. En familieferie hjem.
Hvis du sælger aktivet til mere end det justerede grundlag, har du en gevinst. Du kan finde ud af mere om beregning og håndtering af en justeret omkostningsgrundlag i IRS Publication 551, Asset Basis _; _ som delvis forklarer: 'Basis er generelt størrelsen af din kapitalinvestering i ejendomme til skattemæssige formål. Brug dit grundlag til at afskrive afskrivninger, afskrivninger, udtømning, tab i tab og enhver gevinst eller tab ved salg, udveksling eller anden disposition af ejendommen."
Hvordan kapitalgevinster arbejder
Antag at du opkøber 500 aktier i XYZ-aktier på $ 10 hver for en samlet investering på $ 5.000. Du laver købet i januar, og sælger lageret i juni til $ 5.200. Du har netop opnået et overskud på $ 200, som IRS anser for en kortsigtet kapitalgevinster.
Du begynder derefter at udfylde din selvangivelse og oplyse din årlige indkomst på $ 85.000, som omfatter $ 200 aktiegevinsten. På grund af dit samlede indkomstbeløb for året, ender du i en 24-procentig indkomstskat beslag. Efter at have betalt 24 procent af din $ 200 til Uncle Sam, er du tilbage med $ 152.
Antag dog, at du ændrer dig og holder fast på din lager indtil januar i det næste år. På dette tidspunkt er din investering steget med $ 400, og du sælger aktierne og tager din langsigtede kapitalgevinst. Din indkomst, herunder din kapitalgevinst, sætter dig i den 15-procentige skatkonsol til langsigtede kapitalgevinster. Du betaler 15 procent skat på $ 400 gevinst, der giver dig en $ 340 fortjeneste. Ved at hænge på din investering i et helt år har du mere end fordoblet nettoresultatet ved at udnytte den gunstigere langsigtede kapitalgevinstskat.
Langsigtet versus kortfristede priser
Hvad anses for en langsigtet realisationsgevinst? Enhver gevinst ved salg af et aktiv, som du har holdt i mere end et år. Kortsigtede kapitalgevinster kommer fra alle aktiver, som du køber og sælger inden for samme 12-måneders periode.
Du betaler skat på kortsigtede kapitalgevinster som om de var en del af din faste indkomst, hvilket altid er en højere skatteprocent end den langsigtede kapitalgevinst. Regeringen giver skatteydere skatteafbrydelser på langsigtede kapitalgevinster for at opmuntre til at købe og holde investeringer i længere perioder, hvilket hjælper med at stabilisere økonomien. Spekulere eller vende investeringer i mindre end 12 måneder kan belønne dig med et hurtigt overskud, men du skal opveje det med den højere kortsigtede kapitalgevinstskat.
Hvis din samlede indtægt for året falder ind i 10% eller 15% almindelige indkomstskattebeslag, vil du nyde en 0% skat på din nettovinst. For højere indtægter besætter du typisk 15 procent skat på din netto, langsigtede kapitalgevinster. Hvis din skattepligtige indkomst overstiger tærsklen på 39,6 procent for den højeste skatkonsol, betaler du en 20 procent skat på din nettovægt på lang sigt.
Hvad tæller som kapitalgevinster?
Eventuelle overskud, som du tjener ved at sælge aktiver, kaldes typisk kapitalgevinster. Dette omfatter salg af fysiske eller materielle aktiver, herunder biler, illustrationer, både og alt andet, som du sælger til mere end den oprindelige pris, du har betalt.
Der er en advarsel, og det er i tilfælde af ejendele som en standardbil; det afskrives over tid, så det er sjældent, at du får overskud på salget og udløser eventuelle kapitalgevinster. Når du sælger fast ejendom, betaler du også skat på kursgevinster, selvom IRS tillader nogle undtagelser fra afgiften på dit hovedbopæl.
Hvis du har udbyttebetalende aktier i din investeringsportefølje, er udbyttet også kvalificeret til kapitalgevinster. Hvis din portefølje indeholder et stort antal udbyttebetalende aktier, kan du drage fordel af at arbejde sammen med en finansiel planlægger for at geninvestere pengene på en måde, der hjælper dig med at reducere din skatteregning.
Er kapitalgevinster uanmeldt indkomst?
IRS betragter eventuelle penge, du laver fra andre kilder end din beskæftigelse som uindtjent indkomst. Dette omfatter udbytteindtægter, skattepligtig rente, alimoni og ledighedsindkomst. Disse former for indkomst er ikke afledt af din indsats. IRS betragter indkomsten fra din løn, tips, løn eller anden form for skattepligtig kompensation som løn.
Uudnyttet indkomst modtager en anden skattebehandling end arbejdsindkomst. Selv om det ikke vil blive underlagt nogen form for lønningsafgift, skal du betale kapitalgevinstskat på din uaflønnede indkomst. Og bare i tilfælde af at du undrede dig, vil du ikke være i stand til at bidrage med nogen af denne uindtjente indkomst til en IRA.
Nogle former for ufortjent indkomst, som f.eks. Provenuet fra en livsforsikringspolitik, kræver ikke, at du betaler nogen form for skat på pengene. Andre former for uindtjent indkomst, men mindre almindelige, omfatter gaver, lotteripræmier og eventuelle penge, der kommer fra en arv, når ejendommen er afviklet.
Som et eksempel på ufortjent indkomst og kapitalgevinster, siger, at Joe har tjent $ 85.000 i år i løn og bonus plus en anden $ 6.000 i udbytteindtægter fra hans aktiebeholdning. Mens hans løn og bonus er lønindtægter, betragtes udbyttet på $ 6000 som kapitalgevinster og også uindfriede indtægter. Når Joe går på pension, får han penge fra sine pensionskonti og social sikring. Disse betalinger er også uindtjente indtægter og vil blive beskattet i overensstemmelse hermed.
Fradragsgrænser og tabsfald
Ved beregning af din investeringsindkomst anvendes kapitalgevinstskatten kun på din nettoindkomst fra Investeringer. Hvis du har haft flere tab end gevinster, vil du ikke skylde nogen skat, og du får en brugbar skattefordel for dit netto investeringstab. Dette gælder både langsigtede og kortsigtede kapitalgevinster. Imidlertid tillader IRS ikke dig at tabe kapital på din personlige brugs ejendom som f.eks. Biler eller din primære bolig.
Hvis du befinder dig i en position, hvor din nettoinvestering medfører et tab i stedet for en gevinster, kan du kræve størrelsen af dit tab på linje 13 i din IRS Form 1040 og bruge det til at sænke din indkomst. Du kan ansøge tab i beløb mindre end $ 3000, eller $ 1.500, hvis du er gift, arkivering separat. Dit nettotab vil være resultatet af at kombinere både kortsigtede og langsigtede kapitalgevinster eller -tab, og du skal vise detaljerne for disse beløb på Skema D i Formular 1040.
Hvis du har flere transaktioner, kan du tilføje detaljerne og udregne beregningerne på Form 8949, Salg og øvrige dispositioner af kapitalaktiver, og overfør resultaterne af dette regneark til din liste D.
Hvis dit nettotab for året overstiger $ 3.000, kan du medbringe dette tab frem til fremtidige skatteår. IRS'en indeholder et kapitaltab, som du kan finde i IRS-publikation 550, Investeringsindkomst og -udgifter eller i instruktionerne til Form 1040, Schema D. Enhver af disse metoder kan hjælpe dig med at finde ud af, hvor mange tab du kan bære frem til fremtidige år.
Ændringer i skattebeslag
De seneste ændringer i skattelovgivningen har forladt den langsigtede kapitalgevinstskat ikke påvirket, og kortsigtede kapitalgevinster beskattes som almindelig indkomst, som de har været i fortiden. Det samlede skattebeløb på kortfristede gevinster kan ændres, men det skyldes ændringerne i IRS-skattesatserne i de syv eksisterende skatkonsoller.
I henhold til de nye skatteregler vil de fleste skattepligtige ende på grund af færre penge på deres årlige afkast, ifølge analyser udført af Skattepolitik Center tænketank. Selv om en "first-in, first-out" metode blev foreslået i senatskattelovgivningen til beregning af omkostningsgrundlaget for investeringer, blev denne bestemmelse ikke indført i den nye skattelovgivning.
Anslåede skattebetalinger
Hvis du opdager, at du har eller vil have en nettovinst, der vil blive skattepligtig, kan IRS kræve, at du opkræver skønnede skatteindtægter i løbet af året. Du kan læse mere i IRS-publikation 505, Skattehold og Skat _._
Hvordan reducerer skatteyderne kapitalgevinster?
Der findes mange forskellige strategier for at minimere kapitalgevinster; blandt dem hænger på din investering for et helt år, hvilket giver dig mulighed for mere end at fordoble din nettoresultat ved at udnytte den gunstigere langsigtede kapitalgevinstskat. Men din bedste indsats er at diskutere med din finansielle rådgiver eller CPA, hvordan du bedst styrer din situation. Hvis du har kapitalgevinster, vil du gerne investere i mere end en skattebesparende strategi.
En af de nemmeste måder at minimere langsigtede kapitalgevinster på er at udnytte den 0 procents skatteprocent, som du vil modtage, hvis din almindelige indkomst falder til under 77,200 dollars for gift, arkivering i fællesskab; eller $ 38.600 ved arkivering Single. Når du har faktor i standardfradrag på $ 24.000, forudsat at du ikke angiver udgifter på din afkast, kan du tjene over $ 100.000 i indkomst, mens du stadig udnytter den 0-procentige langfristede kapitalgevinstskat.
For pensionister, der tilfældigvis har et år med en unormalt lav indkomst, mens de venter på deres pension eller udskudt kompensation for at sparke ind, er der i de lavere skattebeslag, der giver mulighed for at sælge aktier og andre aktiver for at maksimere de 0% lange langsigtet kapitalgevinst skattesats.
Nogle kan måske sælge tab af aktier i deres portefølje, og hvis du kan kompensere for eventuelle kapitalgevinster med større kapitalgevinster, er det tid til at høste disse tab og sælge.
Du kan bruge dit hjem som en kapitalgevinst skatteafbrydelse ved at udelukke $ 250.000 af kapitalgevinster på din primære bolig. Hvis du er gift, får du til at udelukke en masse $ 500.000 fra kapitalgevinstskatten. Hvis du har foretaget forbedringer i hjemmet, såsom et nyt badeværelse, køkken eller tag, skal du holde kvitteringerne, så du kan opdatere dit hjems prisgrundlag og reducere dit kapitalgevinstbeløb.
Hvis du tænker på at flytte hurtigt, overveje at flytte til en stat, der har skattevenlige love. For eksempel har Florida og Nevada ikke statsskat, så vent indtil du flytter til at sælge dine aktiver, så du ikke vil udløse nogen kapitalgevinstskat på statsniveau.
