En retsmedicinsk revision er en undersøgelse af en organisations eller enkeltpersoners økonomiske aktiviteter, hvilket resulterer i en rapport designet specielt til brug i en domstol. Forensiske revisioner er ofte forbundet med undersøgelser af påstået svigagtig aktivitet. Forensiske revisioner anvendes, når advokater og retshåndhævende myndigheder søger pålidelige beviser fra dataene om en parts svigagtige økonomiske status eller aktiviteter. Forensic audits udføres af en speciel klasse af finansielle eksperter kendt som retsmedicinske revisorer.
Beskriv formålet med retsmedicinsk revisionsplan. Et eksempel på mål ville være at identificere den type svig, der opstod, den periode, hvor den skete, og taktikken bruges til at skjule den.
Beskriv omfanget af retsmedicinsk revisionsplan i forhold til den pågældende aktivitet. Udnyt den kendsgerning, at retsmedicinsk revision ikke begrænser tilgængeligheden til regnskabsbøger af et firma eller dets filialer.
Skitsere et kort overblik over det system, der bruges af organisationen eller personer, der skal revideres. Tegne en tabel med navn, kode, driftsstatus og eventuelle tidligere ændringer foretaget på systemet. Henvis til dette overblik som referencepunkt for resten af dokumentet.
Angiv de referencer, som du brugte til at forberede den retsmedicinske revisionsplan. Eksempler på referencer omfatter tidligere udviklede dokumenter vedrørende den pågældende sag. Listen og uddyb også betydningen af de akronymer og forkortelser, du brugte i plandokumentet.
Angiv de organisatoriske kontakter, som brugerne af dokumentet måtte bruge til orientering og fejlfinding. Giv oplysninger om kontakttype, kontaktnavn, afdeling, telefonnummer og e-mail-adresse. Medtag en liste over organisationer, der kræver koordinering i det pågældende tilfælde og den enkelte organisations særlige betydning. Medtag en tidsplan for koordineringsaktiviteterne.
Tips
-
Overveje at vedtage de bedste måder at samle bevis på, såsom brugen af computerassisterede revisionsmetoder, der er meget almindeligt ved bedrageribekæmpelse.
Advarsel
Forbered den retsmedicinske revisionsplan med et uafhængigt og objektivt sind, fordi eventuelle subjektive overvejelser kan manipulere med objektiv gennemførelse af revisionsprocessen.
