Arbejdskapital og drift likviditet er livsnerven for enhver virksomhed. Disse beregninger er enkle og hurtige måder for virksomhedsledere, investorer og långivere at foretage finansiering og investeringsbeslutninger. Uden tilstrækkelig likviditet - tilstrækkelig arbejdskapital til at fungere i indeværende år - en virksomhed kan ikke reagere på markedsændringer, udnytte nye forretningsmuligheder eller endda betale de ansatte, der holder virksomheden i gang. Arbejdskapitalberegningen og likviditetsforholdet er to nyttige værktøjer til at bestemme en virksomheds rentabilitet.
Tilføj op alle nuværende aktiver. Omsætningsaktiver er dem, der er likvide midler, aktiver, der hurtigt kan konverteres til kontanter og aktiver, der vil blive brugt op i løbet af en konjunkturcyklus, normalt inden for et regnskabsår. Ud over kontanter omfatter omsætningsaktiver kortfristede investeringer og omsættelige værdipapirer, anlægsaktiver, varebeholdninger, tilgodehavender, løbende år forudbetalte udgifter og eventuelle andre aktiver, der kunne konverteres til kontanter i indeværende år.
Tilføj op på alle kortfristede forpligtelser. Disse er alle skyldige gældsforpligtelser inden udgangen af regnskabsåret eller konjunkturcyklus.De omfatter kortfristede lånefordringer, gældsforpligtelser, påløbne forpligtelser, udbetalt udbytte, ubetalte skatter og andre gældsforpligtelser inden for et år.
Afdrag samlede kortfristede forpligtelser fra de samlede omsætningsaktiver. Resultatet er selskabets driftskapital. For eksempel har ZYX Company $ 500.000 i omsætningsaktiver og $ 250.000 i kortfristede forpligtelser. Dens arbejdskapital er $ 250.000 ($ 500.000 - $ 250.000). Hvis selskabet betalte alle sine nuværende gæld, ville det stadig have $ 250.000 af arbejdskapital til driften af virksomheden.
Beregn virksomhedens likviditetsforhold for at bestemme virksomhedens økonomiske sundhed. Standardforholdet for et sundt selskab er to. ZYX Company, med $ 500.000 i omsætningsaktiver og $ 250.000 i kortfristede forpligtelser, har et forhold på to ($ 500.000 / $ 250.000), og er et sundt selskab. Likviditetsforholdet bør være en del af regelmæssig forretningsplanlægning og skal beregnes hver måned. Hver gang forholdet falder under 2, skal ledere handle hurtigt for at identificere problemer og foretage justeringer.
Tips
-
Likviditetsforholdet er også nyttigt til at bestemme en nuværende eller potentiel kundes sundhed, før krediten øges eller forlænges.
