Selvom start af en virksomhed kan være risikabelt, giver skattelovgivningen en vis beskyttelse for virksomhedsejere, der oplever økonomiske tab. I almindelighed kan en virksomhedsejer, hvis forretning taber penge, genvinde nogle af dette tab ved at bruge tabet for at skabe et skattefradrag. En erhvervsdrivende skal være opmærksom på, hvordan skattekoden behandler forretningstab og rådføre sig med sin skatteansvarlige eller revisor om korrekt indberetning af tabet.
Business tab
Internal Revenue Service refererer til et forretningstab som et "netto forretningstab". Dette betyder simpelthen, at udgifterne til en virksomhed var mere end virksomhedens indkomst. Mange små virksomhedsejere har også fuld- eller deltidsjob eller andre indtægtskilder. En virksomhedsejer kan bruge et tab fra en virksomhed til at opveje den skyldige skyld på grund af indkomst fra andre kilder. En erhvervsdrivende med tab, der er mere end alle indtægtskilder, har et nettodriftsabjekt.
Netto driftstab
En virksomhed, der opretholder et nettotab i et bestemt år, kan bruge dette tab til at reducere skatteforpligtelser fra tidligere eller kommende skatteår. Hvis en virksomhed f.eks. Har lavet $ 50.000 i de foregående to år, men tabt $ 100.000 i indeværende år, kan virksomheden bruge det nuværende års tab for at reducere skatene i de foregående år, hvilket skaber en restitution. På grund af den komplicerede karakter af at påberåbe sig disse fradrag, kan omkostningerne ved at betale en revisor eller anden skattemæssig fagmand for at gennemføre den krævede dokumentation dog kompensere alle sammen med de største skattemæssige tab.
Gendannede tab
Mens en person med et forretningsmæssigt tab ikke vil inddrive hele beløbet fra et skattefradrag, vil fradraget modregne noget af tabet. I et meget forenklet eksempel betaler en person, der betaler en 15 procents skatteprocent og har $ 20.000 af beskatningsbar indkomst fra et job, at betale $ 3.000 i skat.Men hvis han også havde et tab på $ 10.000, ville dette reducere sin skattepligtige indkomst til $ 10.000, og han ville kun skylde 1.500 dollars i skat. Afhængigt af personens specifikke skattesituation kan et forretningstab også reducere personens indkomst, flytte ham til en lavere skatteprocent og yderligere reducere sin skatteforpligtelse.
Vedvarende tab
Formålet med en virksomhed er at tjene penge, ikke at skabe et skattefradrag. De virksomhedsejere, der undlader at tjene penge år efter år og hævder tab som skattefradrag, kan tiltrække IRS 'opmærksomhed. Som en generel vejledning bør en virksomhed tjene penge på tre ud af hvert femte år. Så rapportering af et forretningstab i tre på hinanden følgende år kan øge chancerne for IRS-revisionen en selvangivelse og udelade fradraget.
