Lovbestemmelser og bøder er ingen grin for virksomhedsledelsen. På den globale marked etablerer virksomheder, som har internationale operationer, en solid compliance politik for at forhindre tab, der kan skyldes negative statslige initiativer. Revisionschecklister er integreret i virksomhedsoverensstemmelsesprocedurer. Disse tjeklister hjælper senior lederskab sikre, at medarbejderne overholder lovgivningen, når de påtager sig deres ansvar.
Definition
En revision er en tilbundsgående undersøgelse af virksomhedens regnskaber, interne kontroller og personalepolitikker. Overensstemmelsesrevisioner fokuserer på procedurer, som et firma etablerer for at drive en lovlydende virksomhed. Overensstemmelsesrevisorer udarbejder normalt tjeklister baseret på regulatoriske retningslinjer. For eksempel angiver tjeklisten for en overensstemmelsesrevision med fokus på US Securities and Exchange Commission regler, der vedrører SEC retningslinjer.
Betydning
Checklister gør det muligt for compliancerevisorer, især juniorrevisorer, at udføre opgaver adept og i overensstemmelse med lovgivningsmæssige normer. Disse tjeklister indeholder SEC-direktiver og generelt accepterede revisionsstandarder. At have en klar, detaljeret liste over opgaver, der skal udføres, reducerer risikoen for, at revisorer savner en vigtig driftsproces, når de udfører tests.
Driftsmiljø
Analysering af virksomhedens driftsmiljø er et vigtigt element i en checkliste for overensstemmelsesvurdering. Overensstemmelsesrevisorer gennemgår virksomhedens driftsmiljø for at få kendskab til virksomhedsprocesser, herunder administrative og produktionsrelaterede arbejdsstrømme. Ved hjælp af state-of-the-art teknologiske værktøjer sikrer revisorer, at top managements etiske retningslinjer er i overensstemmelse med reglerne. For eksempel kan en revisor, der verificerer overholdelse af OSHA-reglerne, fokusere på sikkerhedspolitikker for medarbejdere, der interagerer med farlige materialer, også kendt som hazmat. US Occupational Safety and Health Administration kræver, at virksomheder etablerer passende sikkerhedsforanstaltninger for farligt personale.
Segmentkontrol
Segmentkontroller gør det muligt for revisorer at sikre, at en virksomheds interne politikker overholder reglerne. En kontrol er et sæt regler, som en segmentchef udarbejder for at forhindre tab, der kan stamme fra negative regulerende initiativer, såsom bøder og straffe. For eksempel skal et selskab, der er noteret på New York Stock Exchange, oprette regler for at være i overensstemmelse med NYSE's retningslinjer for etisk og finansiel rapportering.
Eksterne faktorer
Eksterne faktorer udgør et væsentligt element i en checkliste for overensstemmelseskontrol. Revisor gennemgår økonomiske forhold og industriens praksis for at forstå, om overholdelse af bestræbelser er dagens orden eller udelukkende undtagelser i sektoren. Dette skyldes, at virksomhedsledere kan være mere tilbøjelige til at etablere overensstemmelsesprogrammer, hvis konkurrenter følger efter.
