Arveafgift på individuelle pensionsregnskaber for en Pennsylvania-decedent afhænger af ejerens alder på tidspunktet for døden, og som arver IRA. En ægtefælle, der arver IRA, uanset alder af decedent betaler ikke skat, men andre modtagere kan skylde skat på beløbet.
Regelmæssige IRA'er og Roth IRA'er
En person åbner IRA selv og kan have flere IRA-konti, enten traditionelle eller Roth. Begge IRA'er tillader samme maksimale årlige bidragsrente på $ 5.000 pr. År, hvor personer over 50 år kan tillade yderligere $ 1.000 årligt. Traditionelle IRA-bidragydere kan ikke bidrage til disse konti engang over 70 1/2 år, og skal begynde udtagninger på den dato, hvis de ikke allerede gør det. Roth IRA'erne har ikke aldersgrænser eller mandater for tilbagetrækning. Imidlertid kan de med indkomster over bestemte grænser ikke bidrage til Roth IRA.
IRA er skattepligtige
Ved føderal lov kan IRA-bidragydere ikke tage udbetalinger fra regnskabet uden straf, indtil de når op til 59 1/2. I Pennsylvania er en IRA af en ejer, der dør før 59 1/2, ikke underlagt arveafgift, men IRA af en decedent over 59 ½ år ved dødsfald er ansvarlig for arveafgift. Dette inkluderer ikke IRA-konti, der er tilbage til ægtefællen. Arveafgiften afhænger af modtagerens forhold til decedent, som ifølge Pennsylvania arvskattelov.
Pennsylvania Arve Skat Priser
På offentliggørelsestidspunktet er Pennsylvania-arveafgiften 4,5 pct. For overførsler til direkte efterkommere som børn eller børnebørn, 12 pct. For søskende og 15 pct. For enhver anden arving eller modtager med undtagelse af non-profit 501 c) 3 velgørende organisationer, skattefritagne institutioner eller agenturer i den lokale, statslige eller føderale regering. Privat ejendom er fritaget for skat. I 1995 ophævede Pennsylvania den såkaldte enkes skat eller arveafgift på ejendomme, der udelukkende hedder den decedent's navn, der gik til ægtefællen. Børn under 21 år, der modtager en arv fra en forælder, betaler ikke skat, men børn over denne alder skal betale 4,5 procent.
Overvejelser
De samme arveafgiftsbestemmelser gælder for en anden stor pensionsordning, den 401k. Disse planer, der leveres af arbejdsgiveren i stedet for selvstyret som en IRA, er heller ikke genstand for arveafgift, når ejerne dør før de når alder 59 1/2. Denne regel gælder for 401k, medmindre planens ejer kunne have lukket planen i hans levetid. Normalt ophører retten til at lukke planen ikke, før ejeren når den traditionelle pensionsalder mellem 62 og 65 år. Men hvis decedenten havde et handicap på tidspunktet for døden, er både IRA og 401k beskatningspligtige, uanset decedents alder.
