Oprettelse af en effektiv proforma, uanset dens formål, indebærer tanke, evaluering og vision. Pro forma (latin for "som et spørgsmål om form") kan have lidt forskellige betydninger afhængigt af hvad du skaber og hvorfor. Den mest almindelige anvendelse anvendes til regnskab, finansiering og erhvervsliv. Her er hvordan man skaber en effektiv proforma for erhvervslivet med angivelse af forventede indtægter, omkostninger og overskud.
Tænk på, hvad du vil opnå med en proforma, og hvordan du vil opnå dit mål. Oprettelse af en effektiv proforma svarer typisk ikke til "hjernestorming". Det indebærer fokuseret tænkning og planlægning.
Fokuser først på indtægtssiden af din ligning. Mens du skal starte et sted, er der gode grunde til at koncentrere sig om indtægter og indgående pengestrømme først. Din forventede indkomst drev resten af dine fremskrivninger. Niveauet af salg og omsætning påvirker stærkt behovet og størrelsen af driftsomkostningerne. For eksempel, hvis du planlægger at lave relativt få store billetsalg til en lille kundebase, skal du ikke have brug for en stor telefon- eller kundeserviceafdeling. Størrelsen og måden af din virksomheds indkomst af disse grunde bør være dit første skridt.
Vurder dine drifts- og finansieringsomkostninger. Nogle driftsomkostninger vil være relativt faste (leje eller leje, nogle forsyningsvirksomheder, skiltning), mens andre vil variere med størrelsen og typen af dine indtægter (reklame, løn og løn, lageropkøb, porto). Finansieringsomkostninger, i form af renter og gebyrer på virksomhedslån, skal også estimeres omhyggeligt. Fokuser ikke kun på nuværende finansiering. Projekt fremtidige gældsserviceudgifter til lån, som du mener, vil være nødvendige i proforma-perioden.
Prognoseoverskud, skat og overskudsfordeling. Dit overskud fastsætter sig selv, da du trækker dine drifts- og finansieringsudgifter fra dine forventede indtægter. Stadig skal du analysere denne figur. For eksempel, hvis din industri typisk anser en 10 procent netto resultat før skat som rimelig, og dit første pro forma-udkast angiver et 25 procent nettovinstniveau, bør du undersøge dine fremskrivninger igen. Find begrundelse for dine fremskrivninger eller revidér din prognose for nogle indtægter og udgifter. Klassificer en passende del af det oprindelige nettoresultat for hovedstolpenge og / eller køb af aktiver
Skriv en meningsfuld fortælling, der understøtter hver linjepost i din proforma. Du har brug for en tekstfortælling for at forklare alle læsere (herunder dig selv) kilden til de tal, du projekterer. For eksempel antager du salg af projektgodkasser for det næste år for at generere indtægter på $ 750.000. Skriv en fortælling, der forklarer, hvor mange widgets der vil blive solgt; individuelle eller gennemsnitlige priser for hver de regnskabsperioder, hvor disse salg vil blive foretaget, og hvor meget kontanter og tilgodehavender (kundernes skyldige beløb) vil resultere. Den simple fremskrivning af et årligt tal er forholdsvis meningsløs uden den medfølgende tekst for at forklare dens sammensætning.
Tips
-
Vær konservativ, men realistisk ved projicering af fremtidige indtægter og omkostninger.
Husk at faktor i fremtidige stigninger eller fald i omsætning og omkostninger.
Advarsel
Vær aldrig så optimistisk at gøre din pro forma næsten ubrugelig for andre læsere.
Overgå ikke driftsomkostninger, fordi de måske ikke er vigtige eller væsentlige. De kan tilføje op til et betydeligt antal.
