Personalefinansieringseksperter anbefaler kunderne til regelmæssigt at kontrollere deres aktiver og passiver, så de kan se på tilfælde af høj gældsætning eller muligheden for økonomiske problemer på vej. Dette tidsangivne råd gælder også for erhvervsklimaet, og finansielle analytikere vurderer løbende resultaterne, når de reviderer årsregnskaberne for virksomheder og nonprofits.
Definition
Trendanalyse hjælper offentligheden med at forstå, hvad der foregår bag en virksomheds lukkede døre, historisk set. Ved at gennemgå organisationens årsregnskaber ser investorerne ikke kun, om virksomheden har tjent penge i løbet af året, men også om det har genereret penge over en længere periode - som f.eks. Tre, fem eller 10 år. Et komplet sæt af finansielle rapporter indeholder en balance, en resultatopgørelse, en pengestrømsopgørelse og en opgørelse over beholdning.
Betydning
Trendanalyse er vigtig, når man undersøger et virksomheds årsregnskaber, fordi finansielle analytikere kan se, hvordan virksomhedens aktiver er vokset over tid. I konkurrenceforholdet er emnet for aktivvækst ofte fremtrædende, især i brancher, der kræver betydelige upfront investeringer - såsom olie og gas, minedrift og militæret. Ved at evaluere effektivitetstendenser kan virksomhedsanalytikere også fortælle, om en organisation er i stand til at administrere sine penge og investere det klogt. Der er primære metoder til at analysere tendenser, mens du siver gennem regnskaber. Disse er ratio analyse, vertikal analyse og horisontal analyse.
Ratio Analyse
Ratioanalyse kræver brug af præstationsmålinger, såsom nettoresultatmargin og afkast på egenkapitalen, for at vurdere virksomhedens driftstendenser. Disse kører gamuten fra effektivitets- og sikkerhedssignaler til solvens og likviditetsmønstre. Nettoresultatmarginen svarer til nettoindtægt divideret med omsætningsomsætning og indikerer rentabilitet over en periode. Afkast på egenkapitalen, eller ROE, måler, hvor godt et selskab bruger egenkapitalen til at generere afkast. ROE svarer til resultat før skat divideret med nettoværdi.
Lodret analyse
I vertikal analyse indstiller finansielle ledere en regnskabspost som benchmark og sammenligner andre elementer med den numeriske standard. For eksempel er en virksomheds indtægter, udgifter og nettoindtægter henholdsvis $ 10 millioner, $ 6 millioner og $ 4 millioner. Indtægter er benchmark. Følgelig viser en vertikal analyse af virksomhedens resultatopgørelse følgende: Omsætning 100 procent (10 millioner dollars divideret med 10 millioner dollar 100); udgifter 60 procent ($ 6 millioner divideret med $ 10 millioner gange 100); og nettoindtægt 40 procent (4 millioner dollars divideret med 10 millioner dollars gange 100).
Horisontal analyse
Horisontal analyse er undersøgelsen af ydeevne tendenser over tid. For eksempel kan investorer gennemgå en virksomheds femårige balance for at fastslå, hvordan virksomhedernes aktiver og passiver flyttede fra år 1 til år 5.
