En balance er et snapshot af de aktiver, et selskab ejer, de gæld, det skylder, og hvor meget det er værd. Det er en af værktøjerne, långivere og investorer, der bruger til at vurdere virksomhedens overordnede situation. Det er ikke svært at forstå en balance, men du skal vide, hvordan balancens dele fungerer, og hvilken rolle det spiller med at give et komplet billede af virksomheden.
Identifikation
En balance opgør en virksomheds økonomiske situation på et bestemt tidspunkt. Den består af tre hoveddele. En oversigt over selskabets aktiver placeres øverst. Dette efterfølges af en lignende liste over selskabets forpligtelser.Egenkapitalen (eller egenkapitalen) er placeret nederst. Egenkapitalen beregnes ved at subtrahere de samlede forpligtelser fra de samlede aktiver (dermed er de samlede aktiver altid lig med samlede forpligtelser + egenkapital). Et afsnit med forklarende noter kan medtages.
Tidsramme
De fleste virksomheder udarbejder en formel balance en gang om året og indgår det i deres årsrapport. Beløbene fra det foregående år er hyppigt opført sammen med de nuværende tal med henblik på sammenligning. Denne formelle balance bør revideres af en uafhængig revisor for at kontrollere dens nøjagtighed og fuldstændighed. Lejlighedsvis vil du køre på tværs af en foreløbig eller delvis balance. Disse fungerer på samme måde og er ofte udarbejdet som en intern dokument virksomhedsledelse bruger til at vurdere bestemte problemer.
Funktioner
Hvert afsnit viser de relevante oplysninger efter kategori. Under aktiver omfatter disse kategorier tilgodehavender, likvide beholdninger, anlægsaktiver (jord, bygninger, udstyr mv.), Lagerbeholdning og så videre. Hvis en virksomhed har investeret penge i projekter for at forbedre sit omdømme og forhold til et fællesskab, kan dette blive opført som et "immaterielt aktiv." Kategorier kan opdeles yderligere. I kontanter og kontantekvivalenter kan du se poster som små penge og pengemarkedsfonde. Afdelingen for forpligtelser vil blive struktureret på samme måde med notering af gæld og obligationer og kortfristet gæld.
Fungere
Brug balancen til at vurdere virksomhedens finansielle status. Spørg dig selv spørgsmål om de angivne varer. Investorer lægger særlig vægt på forpligtelser. For stor andel af gælden kan tyde på, at et selskab er overudvidet og måske ikke er i stand til at opfylde sine forpligtelser i tilfælde af en konjunkturnedgang. Den slags gæld er også vigtig. Langsigtede gældsforpligtelser (f.eks. Obligationer med løbetid på 20 eller 30 år) foretrækkes, da de medfører mindre kontanter i den nærmeste fremtid.
Overvejelser
En balance fungerer bedst, når du placerer den i sammenhæng med andre oplysninger, såsom tidligere præstationer, salg, markedsandel og fremtidens planer. For eksempel, hvis lagerniveauet er steget fra det foregående år hurtigere end indtægterne, kan det tyde på, at nogle af virksomhedens produkter ikke sælger godt. Udnyt de forklarende noter, der er inkluderet i balancen - de kan tage fat på bekymringer eller advare dig om potentielle problemer, der måske ikke er indlysende ved første øjekast.
