I bogføring betyder ordet "post" at registrere en transaktion eller tilpasning til de korrekte konti, tildele en debet til en konto og en modregning til en anden. Udstationering kan være en manuel opgave, kun udført på papir. Men i dagens erhvervsliv er de fleste regnskaber gjort på computere. I dette tilfælde betyder "postering", at transaktionen indføres i et softwareprogram og derefter gemmer transaktionen, så de relevante konti opdateres.
Elementer du skal bruge
-
Grundlæggende forståelse af principper for dobbeltregning
-
Arbejdskendskab til regnskabssoftware
Grundlæggende bogføring i regnskab
Saml alle dokumenter, der vedrører de transaktioner, der skal bogføres. Faktisk er disse fakturaer fra dine leverandører, der vil blive bogført til Betalingspligtige, dine fakturaer til dine kunder, der vil blive bogført til Kundefordringer eller i nogle tilfælde General Ledger-justeringer.
Bestem de konti, der debiteres og krediteres, når du sender ind. For eksempel for at postere en udestående gæld skyldig til en anden part, som en faktura fra din leverandør, debiteres en omkostningskonto eller en aktivkonto, og en ansvarskonto krediteres. Eksempel: At sende en faktura, du skylder Acme Electricity for $ 10,00, resulterer i følgende transaktion: Forbrugsudgifter (omkostningskonto) 10,00 og Debetkonti (ansvarskonto) 10,00 Kredit
Hvis du bogfører transaktionen manuelt, betyder indlægsprocessen simpelthen at skrive tallene på kontosiderne og opdatere kontosaldoen. Sørg for at opdatere alle tilknyttede konti.
Til computeriseret udstationering skal du logge ind på din software og indtaste det relevante modul. For vores udgivelseseksempel vil modulet sandsynligvis blive kaldt Accounts Payable. I henhold til dine softwareinstruktioner skal du indtaste kontonummeret eller navnet på udgiftskontoen (hjælpepengene, for vores eksempel) og det beløb, der skal betales i de relevante felter.Din software vil også bede dig om en betalingsfrist. Du skal muligvis også indtaste rabatvilkår, hvis der er nogen. Disse vil blive angivet på fakturaen, hvis det er relevant.
Før du sender ind, gem dine data og udskriv en foreløbig rapport. Sammenlign de data, du har indtastet til dataene på fakturaen, og kontroller for fejl. Foretag korrektioner til dine indtastede data, hvis det er nødvendigt.
Når du er sikker på, er alle dine data indtastet korrekt, vælg indstillingen i dit regnskabsprogram for at sende dataene til kontiene. Sørg for at udskrive komplette rapporter om de data, du har indsendt til dine optegnelser. Se dine kontodata for at være sikker på, at dine data er indsendt korrekt.
Transaktioner til Kundefordringer bogføres tilsvarende. De berørte konti er som regel en indtægtskonto (indkomst) og en aktivkonto (enten kundefordringer eller kontanter). Eksempel: Din faktura for $ 200,00 til VVS-tjenester, der leveres til din kunde, vil blive opført som følger: Konti tilgodehavende (aktiv konto) 200,00 USD Debit og indtægter fra VVS-serviceydelser (omsætningskonto) 200,00 $ Kredit
Tips
-
Når du optager flere transaktioner, som f.eks. En stak fakturaer, kører du en tilføjelsesmagasintape, der angiver mængden af hver faktura med en total i slutningen. Dette vil hjælpe dig med at kontrollere dine data for fejl før udstationering.
Advarsel
Transaktioner, der bogføres direkte gennem din generalbogbog (også undertiden kaldt en General Journal), adskiller sig ikke meget fra konti, der skal betales eller tilgodehavender. Når du justerer konti direkte, skal du være ekstra opmærksom på debitering og kreditering i den rigtige retning. En almindelig fejl debiterer en konto, som du mener at kreditere, og omvendt forkert kreditering af den konto, du har til hensigt at debitere. Denne slags udstationering fejl er ikke svært at rette, men frustrerende selv så.
