Nogle retningslinjer for udarbejdelse af koncernregnskab. Diskussionscentre om at indregne og eliminere mellemværender på både balancen og resultatopgørelsen og derefter udnytte Excel eller Microsoft FRx til at eliminere dem.
Elementer du skal bruge
-
Evne til at eksportere finansielle data fra dit regnskabssystem til et regneark, OR
-
Microsoft FRx
For det første skal du etablere et system, hvorved du sporer intercompany saldi. En nem måde at gøre det på er at holde balancen i specialiserede clearingkonti. For eksempel skyldes selskab A virksomhed B $ 10.000; begge selskaber er nærtstående parter. Virksomhed A ville have en clearingsbalance på ($ 10.000), og selskab B ville have en balance på $ 10.000. Ved en konsolidering er disse saldi let identificeret og elimineret.
Resultatopgørelsesbeløb (koncerninterne indtægter og omkostninger) kan være lidt mere kompliceret. Disse bør elimineres, selvom de er fornuftige (f.eks. En fast ejendomsselskab, der opkræver de primære selskabs kontrakterede beløb til leje), da de ikke har nogen indvirkning på det konsoliderede billede. At forlade koncerninterne indtægter på P & L vil fordreje alle forholdsanalyser, der involverer salg og bruttomargin, og kan skævvende både indtægter og budgetfremskrivninger.
Den bedste løsning til at eliminere intercompany P & L-poster til konsolidering er at identificere hver type transaktion, der genererer dem. I dette tilfælde lad os sige, at selskabet A afgifter selskab B leje og virksomhed B afgifter selskabet En administrationsgebyrer. At konsolidere husleje, debitfirma A's huslejeindtægter og kreditvirksomhed B's lejeudgift. For at konsolidere administrationsgebyrer skal debitfirma B's administrationsgebyrindtægt og kreditselskab A's administrationsgebyr udgøre.
Afhængigt af størrelsen og kompleksiteten af de enheder, du konsoliderer, kan du muligvis gøre det meste af dette i et regneark. Hvis dette er tilfældet, og du kun konsoliderer to virksomheder, anbefaler vi at oprette fire regneark i en projektmappe for at modtage importerede data (tweak din eksportproces med nulbalancerækker). Derefter skal du oprette to regneark for at kombinere data fra de første fire. Sæt disse op med en konsolideringsjusteringskolonne, og fjern derefter saldi manuelt.
Det vil hjælpe, hvis du sætter dit finansielle system op til at adskille og gruppere intercompany saldi. For eksempel kan firmaets clearingkonto være "1155", og firma B's kunne være "1156", eller de kunne endda være det samme nummer, hvis dette ikke går imod dit diagram over kontostrukturen.
For større virksomheder, der kræver mere komplekse konsolideringer, kan du overveje at erhverve nogle specialiserede software. Microsoft FRx er et meget kraftfuldt værktøj, som kan fungere som en bro mellem flere regnskabssystemer. Du kan bruge den til at generere efterspørgsel enhver tænkelig finansieringsoversigt samt eventuelle kontooplysninger og transaktionsrapport. Vigtigst er, at FRx kan trække data fra flere enheder og manipulere det forud for output for automatisk at eliminere inter-company saldi, hvilket giver dig konsoliderede regnskaber efter behov. Desuden kan alle rapporter gemmes i et filformat, der tillader boring, hvilket gør det muligt for modtageren at oplyse sig om enhver tvivlsom balance uden at skulle anmode om yderligere rapporter.
Vi er eksperter med denne software og kan hjælpe din virksomhed med implementering. Vi tilbyder også roaming CFO-tjenester samt MAS90, MAS200 og QuickBooks rådgivning.Vi opererer på nationalt plan og kan komme til dig eller løse dine problemer på afstand. Besøg vores FRx side for mere information.