Kontant er en balancekonto, der afspejler slutbeholdningen for en regnskabsperiode, hvilket kan være en måned, kvart eller år. En negativ kontantbalance kan skyldes at skrive checks eller foretage elektroniske overførsler, der overstiger kontantsaldoen på bøgerne. Regnskabsposterne for at øge og reducere kontantkontoen er henholdsvis en debet og kredit. Positive og negative kontanter er kendt som henholdsvis debet- og kreditbalancer. Optag en negativ kontantbalance ved hjælp af enten en separat konto eller den konti, der skal betales i balancen.
Indtast den negative kontosaldo på en separat konto. AccountingTools hjemmeside foreslår "overtrækskontrol" eller "checks betalt over penge" som muligt kontonampler, mens AccountingCoach-webstedet foreslår "checks skrevet ud over kontantbalancen." Uanset etiketten skal kontoen være opført i balancens aktuelle gældsafsnit. For eksempel, hvis der er en negativ kontantsaldo på $ 100, krediterer (forhøjelsen) den overdragne kontokonto og debet (stig og nul ud) kontantkontoen med $ 100 hver. Derfor vil kontanter have en nulbalance, og kontoen for overdragne checks vil have en $ 100 kreditbalance.
Optag den negative kontantsaldo i leverandørernes gæld. Opretholdelse af en særskilt konto for små og midlertidige overdragne konti kunne forstyrre balancen uden at give yderligere nyttige oplysninger. Fortsæt med eksemplet, i stedet for at oprette en separat konto, skal du blot kreditere (hæve) konti, der skal betales med $ 100, og debitere (øge og nul ud) den negative kontantsaldo.
Ryd den negative kontantsaldo. Afvikle negative kontante saldi hurtigt, medmindre din virksomhed har økonomiske problemer. Virksomheder køber ofte overtrækbeskyttelse på deres bankkonti, selvom bankerne tillader kontrollen at rydde, selvom midlerne ikke er til rådighed for deres erhvervskunder. For at konkludere eksemplet, hvis du foretager et kontantsalg på $ 500, skal du debitere (hæve) salgskontoen med $ 500, debitere (reducere) de betalte konti eller den overtrækte kontokonto med $ 100 og debitere kontokontoen med $ 400 ($ 500 - $ 100). Du har nu en positiv kontantsaldo.
Tips
-
En negativ kontantsaldo på bøgerne betyder ikke nødvendigvis en negativ saldo i banken. Det kan tage fire dage for en check at afklare, i hvilket tidsrum indbetalinger eller overførsler fra kunder kan være tilstrækkelige til at dække de skriftlige checks.
