De føderale skatter, som din arbejdsgiver skal afstå fra dine lønsedler er reguleret af Internal Revenue Service og Social Security Administration. Disse skatter omfatter føderal indkomstskat, som IRS administrerer, og Social Security skat og Medicare skat, som Social Security Administration fører tilsyn. Det beløb, der skal tilbageholdes, varierer med skat. Fordi tilbageholdelsen er baseret på skattepligtige lønninger, skal du først bestemme dine skattepligtige lønninger og derefter beregne tilbageholdelsesbeløbet.
Beregning af skattepligtige lønninger
Din løn efter fradrag af pretax fradrag og ikke-skattepligtige løn kaldes din skattepligtige løn. Pretax fradrag omfatter medicinsk, tandpleje, vision, afhængig pleje, adoptionshjælp, gruppelivsforsikring, sundhedsopsparingskonto og 401 (k) bidrag. Nontaxable lønninger vedrører kvalificeret kilometertal og omkostningsgodtgørelser. Mens nogle forudgående fradrag er underlagt visse føderale afgifter, er andre ikke. Du kan spørge dine medarbejdere eller lønningsafdelinger, hvilke afgifter der gælder for dine forudbetalingskort. Subtraher dine pretax fradrag og ikke-skattepligtige lønninger fra din bruttoindkomst for lønperioden for at opnå dine skattepligtige lønninger.
Federal Income Tax Withholding
For at finde føderal indkomstskat, brug din Form W-4 og IRS Circular E, som kan findes online. Forfalskning af føderale skatter er baseret på din ansøgningsstatus, skattepligtige lønninger og antal kvoter. Du kan finde din arkiveringsstatus på linje 3 i kildeskat certifikat sektionen på din W-4; dit antal kvoter er på linje 5. Se efter den cirkulære E kildeskat tabel, der matcher din ansøgning status, skattepligtige lønninger og antal kvoter. Eksempelvis er din skattepligtige løn for den ugentlige lønperiode $ 900, og du hævdede "Single" arkiveringsstatus med tre kvoter på din W-4. Ifølge Side 52 i 2015 Cirkulære E vil din tilbageholdelse være 36 dollar. Hvis du opfylder kriterierne for fritagelse, som angivet på linje 7 i W-4, bør ingen føderal indkomstskat tilbageholdes.
Social Security og Medicare Skatteafdrag
Du kan finde Social Security og Medicare tilbageholdelsesrenter i Circular E eller på Social Security Administration hjemmeside. I 2015 afholder arbejdsgiveren socialsikringsskatten til 6,2 procent af din skattepligtige løn, op til $ 118.000 for året. Medicare skat holdes på 1,45 procent; Alle dine årlige skattepligtige lønninger er underlagt denne afgift. Din arbejdsgiver betaler det samme beløb som du gør for begge disse afgifter. En yderligere Medicare-skat på 0,9 procent skal komme ud af din løn, der overstiger 200.000 dollars. Kun medarbejderen betaler denne tillægsafgift på de overskydende lønninger; arbejdsgiveren er udelukket fra den.
W-2 Rapportering Overvejelser
Din arbejdsgiver er ansvarlig for at indsende og rapportere din tilbageholdenhed til det respektive regeringsorgan. Det skal også give dig en årlig W-2 med oplysninger om din føderale, sociale sikkerhed og Medicare brutto skattepligtige lønninger, som henholdsvis går i rubrik 1, 3 og 5. Disse brutto skattepligtige beløb er din indtjening efter forfald fradrag og ikke-skattepligtige lønninger. Din føderale indkomstskat, henholdsvis socialsikringsskat og Medicare-skat er angivet i rubrik 2, 4 og 6.
