Et selskab, der har brug for ekstern finansiering til at opfylde driftsbehov, kan låne fra et finansielt institut eller indgå i værdipapirhandelsforretninger som aktie-, obligations- eller foretrukket aktieudstedelse. En virksomhed henvender sig ofte til bankgæld, afhængigt af økonomiske forhold, lovkrav, industripraksis og forretningsforbindelser mellem långiveren og låntageren.
Definition
Bankgæld repræsenterer en gruppe af lån, som et selskab skal tilbagebetale til en bank. En bankgæld er normalt et sikret lån - det vil sige en låntager skal stille sikkerhedsstillelse eller finansielle garantier, før han modtager låneindtægter. I tilfælde af konkurs tilbagesendes bankgæld før andre långivers krav.
typer
Typer af bankgæld varierer afhængigt af branchen, virksomhedens størrelse eller regulatoriske retningslinjer. Et firma kan ansøge om et privat banklån efter indsendelse af aktuelle og historiske data. Et selskab kan også underskrive en kredit- eller overtrækordning med en bank.
Ekspertindsigt
Et selskab kan ansætte en specialist, såsom en investeringsbankmand eller en certificeret revisor, til at måle virksomhedens pengebehov og foreslå passende finansieringsmuligheder. En investeringsbank anbefaler ofte finansiering af produkter baseret på generelle økonomiske kriterier og udviklinger på værdipapirudvekslinger.
Betydning
Bankgæld spiller en væsentlig rolle i moderne økonomier. Alle organisationer har brug for kortfristet eller langsigtet finansiering, fordi interne midler normalt ikke er tilstrækkelige til at opfylde driftsforpligtelser. Selv rentable virksomheder har brug for finansiering, fordi kunderne ikke altid betaler for varer ved levering.
Kreditrisiko
Kreditrisiko er tabs sandsynligheden som følge af en låntagers misligholdelse eller manglende evne til at opfylde andre finansielle forpligtelser. En forretningspartner misligholder på grund af konkurs eller midlertidige økonomiske vanskeligheder. Kreditrisiko er iboende i alle udlånsaktiviteter, herunder transaktioner med offentlige enheder og velgørende institutioner.
Overvejelser
Tilsynsmyndigheder overvåger ofte låniveauer, som en bank eller et forsikringsselskab kan have i sin balance. US Securities and Exchange Commission og Federal Reserve Bank kræver normalt, at pengeinstitutter har en fast procentdel af kontante kontra kunder Denne procentdel kaldes et "obligatorisk reserveforhold."
Regnskab for bankgæld
Regnskabsmæssige procedurer, såsom amerikansk almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP) og internationale regnskabsstandarder (IFRS) kræver, at en låntager registrerer banklån til markedsværdier. For at illustrere modtager en stor dækfabrikant 150 millioner dollar i revolverende lån, der udbetales fra en bank. For at registrere transaktionen debiterer en virksomhedskontoansvarlig kontantkontoen (aktiv) for 150 millioner dollars, og han krediterer bankkreditkontoen (ansvar) for samme beløb. (Ved regnskabspraksis betyder debitering af en aktivkonto en stigning i beløbet, mens kreditering betyder at reducere kontosaldoen.)
