De penge, du bruger for aktiver til at starte eller forbedre en virksomhed betragtes som en investering. Normalt skal du kapitalisere disse udgifter, hvilket betyder, at du kun kan få dem til at genvinde, når du sælger aktivet. For nogle omkostninger kan du høste skatteafbrydelser, mens du holder fast i de aktiver, som omkostningerne blev afholdt. Hvis du beskæftiger dig med aktiver, du ikke rører eller føler dig fysisk, afskriver du eller trækker en lige stor del af omkostningerne over en årrække.
Hvorfor afskrives?
Afgørelsen om afskrivning afhænger af, om du ønsker eller har brug for skattefordelene med det samme. Ved at sprede dine udgifter frem for at tage dem alle på forhånd, er du mere tilbøjelige til at matche omkostningerne til indtægterne. Du kan kun udskrive op til $ 5.000 i det år, du pådrager dem - så længe dine omkostninger ikke overstiger $ 50.000. Den nuværende forretningsomkostningsfradrag reduceres for hver dollar over $ 50.000, du bruger på opstart. Hvis opstartsomkostningerne er $ 55.000 eller mere, skal du afskrive for at få nogen skattefordel.
Start eller køb af virksomheder
Visse omkostninger ved at starte eller erhverve en virksomhed er berettiget til amortisering. Disse omfatter opmåling af dine mulige markeder, arbejdsstyrke og produkter; reklame for grand åbning; rejser til rekruttering af kunder, leverandører og distributører; og konsulenttjenester. Hvis du køber en virksomhed, kan du afskrive, hvad du brugte til at indsamle oplysninger om virksomheden, såsom advokatens og revisors analyse af branchen, finansielle fremskrivninger og søgning af ejendomme. Start-up omkostninger inkluderer også gebyrer for at inkorporere din virksomhed eller udarbejde en partnerskabsaftale. Afskrivningsperioden er 15 år.
Usynlig værdi
I 15 år kan du afskrive visse immaterielle eller ikke-fysiske aktiver, som du erhverver som led i en anden virksomheds aktiver. Intellektuel ejendomsret, såsom ophavsret, varemærker og patenter, som du har købt hos den tidligere indehaver - ikke hvad du oprettede - falder i denne kategori. Andre immaterielle aktiver omfatter din virksomheds omdømme, også kendt som goodwill; produktformler, offentlige licenser eller tilladelser til at drive forretning aftaler for tidligere ansatte eller medejere ikke at konkurrere mod dig franchise, varemærke eller handelsnavn; og kundelister. Omkostningerne ved at designe din virksomheds hjemmeside, domænenavnet og rettighederne til at bruge en anden er jord, luft eller vand, kan også afskrives.
Prøve og fejl
Dine forsknings- og eksperimentudgifter til en mulig opfindelse, produkt, formel, proces eller produktionsmetode kan afskrives i 10 år. For at behandle en aktivitet som forskning eller et eksperiment, skal du deltage i det, fordi du ellers ikke ved, hvordan du udvikler eller designer produktet. Hvis du beslutter at afskrive i stedet for at afskrive alle omkostningerne i det år, du pådrager dem, kan du ikke tage et fast beløb i et senere år, medmindre du får velsignelsen fra Internal Revenue Service.
