Svig betragtes som en white-collar kriminalitet. Det omfatter forvirring, ledelsesvindel, investeringsvindel og kundesvindel. De fleste amerikanske bedragerier findes ved anonyme tip eller ved et uheld. I henhold til sammenslutningen af certificerede svindelundersøgere afdækker interne revisorer 20 procent af svig og eksterne revisorer finder 12 procent. Mennesker begår bedrageri på grund af et opfattet pres, en oplevet mulighed og en rationalisering. Dette kaldes "Bedrager Triangle."
Svig Triangle
Mennesker begår svig baseret på pres som grådighed, der lever uden for deres egenskaber, personlige økonomiske tab eller uventede økonomiske behov. De handler også baseret på muligheder, som f.eks. En arbejdsgivers manglende måling af arbejdstagerens præstationer, manglende revisionsspor eller manglende disciplinering af dem, der begår svig. Gjerningsmændene kan også drevet af tanker som "organisationen skylder mig", "det er til et godt formål" eller "jeg låner kun penge."
Advarselsskilte
Advarselssignalerne for bedrageri omfatter regnskabsmæssige uregelmæssigheder som manglende dokumenter, gamle poster på bankafstemninger, for store hukommelser eller kreditter, forhøjede forfaldne konti, ændrede dokumenter, dobbeltbetalinger, dokumentsekvenser, der ikke giver mening, tvivlsom håndskrift og defekt journaler eller unøjagtigheder i ledgers. Tegn kan også indeholde uforklarlige lagermangel, overskydende køb, betydelige stigninger eller fald i kontosaldoen, for meget forsinkede omkostninger og ekstravagante livsstil.
Identifikation af svig
Når bedrageri er fundet eller mistænkt, udfører en svindelundersøger en revision. Undersøgeren kombinerer ekspertise med revision med kriminel efterforskning. Bedragerne har fire hovedmål, når de udfører revisionen: Afgør, om der er bedrageri, lærer omfanget af svig, identificerer gerningsmændene og bestemmer hvordan bedrageriet fandt sted.
Forebyggelse
Den bedste forretningspraksis er at forhindre svig, før den opstår. En af metoderne til at forhindre denne forbrydelse er at skabe en kultur af ærlighed, åbenhed og bistand. Virksomheder kan også tilbyde svigbevidst træning og skabe et positivt arbejdsmiljø, der fremmer ærlighed.
Virksomheder kan reducere mulighederne for svig ved at have gode interne kontroller, afskrække samspillet mellem medarbejdere og kunder, overvåge medarbejdere, skabe forventning om straf, give en hotline for anonyme tip og foretage proaktiv revision.
