Hvis din organisation ikke er for overskud, kan du ønske at indgive status for 501 (c) (3) for at blive skattefritaget. En undtagelse af denne art kan gå langt i retning af at hjælpe nonprofitorganisationer, så de ender, der møder, da de penge, der tjenes af en ikke-for-profit, normalt er øremærket til den grund, organisationen støtter. Sikring af, at du overholder kravene i henhold til 501 (c) (3) er imidlertid kritisk for at undgå eventuelle skat eller lovbestemte sanktioner. Disse krav spænder fra dem, der vedrører betalende medarbejdere eller entreprenører, valg og kompensation bestyrelsesmedlemmer og sikrer, at du korrekt registrerer skatter hvert år.
501 (c) (3) Anvendelse
For at kunne overvejes for status 501 (c) (3) skal en organisation afslutte en 501 (c) (3) ansøgning med IRS. Før du selv begynder denne proces, skal din organisation anerkendes som en tillid, en sammenslutning eller et selskab. Hvis du endnu ikke har indgivet en af disse, skal du gøre det før du ansøger om at blive en 501 (c) (3) organisation.
Du skal også medtage i din ansøgning en grundig beskrivelse af de aktiviteter, du foreslår, som din organisation vil udføre. Dette vil give IRS en følelse af formålet med din nonprofit organisation og hvorfor det ville være til gavn for at være skattefritaget. Derudover skal du angive et skattefritaget formål. Disse er skitseret i IRS publikation 557.
Skattelettede formål, ifølge IRS, omfatter de organisationer, der er klassificeret som velgørende, religiøse, uddannelsesmæssige, videnskabelige, litterære, offentlig sikkerhed, amatørsporter og forebyggelse af grusomhed for børn eller dyr. De definerer velgørende at betyde at yde støtte til de fattige, nødlidende eller underprivilegerede. Fremskridtet med religion eller uddannelse, fjernelse af fordomme eller diskrimination eller forsvaret af borgerlige rettigheder betragtes alle som levedygtige skattefritagne formål. Gennemgang af en 501 (c) (3) nonprofit organisation liste kan hjælpe dig med at afgøre, om din kan anses for acceptabel.
Ansøgningen, der skal klassificeres som en 501 (c) (3), kræver en række formularer, der skal udfyldes. Det er muligt at medtage din advokatinformation, hvis du forventer, at din organisation vil blive repræsenteret af en professionel for juridisk rådgivning i fremtiden. Ved at give disse oplysninger giver du din advokat tilladelse til at tale på dine vegne med IRS om din ansøgning og skattefritagelse status.
Når du sender din 501 (c) (3) ansøgning, skal du oplyse et brugergebyr. Afhængigt af hvilken type organisation du har, koster dette alt fra $ 275 til $ 600. At sikre, at dette beløb er betalt, og at din ansøgning er gennemført, er meget vigtig for at lette en hurtig ansøgningsrevurdering og godkendelse. Glem ikke at medtage dit arbejdsgiver identifikationsnummer, hvis du har en. Hvis ikke, skal du ansøge om en, inden du sender dit papirarbejde til IRS. Hvis du udelader visse oplysninger i din ansøgning, vil IRS returnere det til dig til redigering snarere end blot at afvise det automatisk.
Sammen med din ansøgning skal du indsende nøjagtige kopier af gruppens organisationsdokumenter. Hvis din gruppe er et selskab, kan det f.eks. Være dine vedtægter. Hvis din organisation ikke har eksisteret i mindst tre skatteår, skal du give det aktuelle års finansielle oplysninger og et forslag til budget for de næste to år, herunder alle indtægter og udgifter.
Endelig er der bestemte steder, som din ansøgning skal indsendes til, afhængigt af hvordan du får den leveret. Ekspres post og andre tjenester skal sendes til en anden leveringsadresse end standard amerikansk mail, så sørg for at henvise til IRS hjemmeside for den rigtige adresse, inden du sender din ansøgning.
Hvis din ansøgning er godkendt, vil du modtage et beslutningsbrev fra IRS, der beskriver dine tilladelser som en 501 (c) (3) organisation. Normalt er brevet normalt effektivt fra datoen for organisationens dannelse, forudsat at ansøgningen blev indgivet inden for 27 måneder efter dets oprettelse.
Hvis din ansøgning bliver en 501 (c) (3) organisation nægtes, beskriver IRS en klageprocedure. Du kan indsende en erklæring, der forklarer årsagerne til din klage inden for 30 dage efter modtagelsen af dit beslutningsbrev. I erklæringen skal du specifikt angive, om du ønsker at få klage over kontorets overvejelser. På dette tidspunkt kan du også søge repræsentation af en administrator eller hovedofficer i organisationen eller af en advokat, certificeret revisor eller anden betroet person.
501 (c) (3) Regler
For at blive betragtet som skattefritaget af IRS, skal din organisation drives udelukkende til formål som beskrevet i afsnit 501 (c) (3) i Internal Revenue Code. På ingen tid er det tilladt for din gruppes indtjening at blive givet til en aktionær eller individuel. IRS fastslår også, at organisationer af denne type ikke kan fokusere primært på lobbyvirksomhed eller et forsøg på at påvirke politiske kandidater.
Generelt er en 501 (c) (3) organisation arrangeret for et velgørende formål. Det kan ikke ordnes i et forsøg på at gavne private interesser eller tjene penge. Hvis IRS bestemmer, at organisationen har overtrådt disse regler, kan forskellige afgifter og straffe opkræves for nogen af organisationens indkomst.
Ved indgivelse af skatter er næsten alle 501 (c) (3) organisationer forpligtet til at indsende en formular kaldet formularen Årlig undtaget organisation. Dette gælder ikke for kirker, andre religiøse grupper eller visse statslige institutioner. Omhyggelig registrering er afgørende for at sikre, at disse arkiver er så nøjagtige som muligt. Manglende korrekt dokumentation og rapportering af organisationens udgifter og indtjening kan resultere i en tilbagesendelse af statens 501 (c) (3) status eller opkrævning af skattebøder. Hvis din organisations skattefritagne status er tilbagekaldt, kan du blive pålagt at indgive en selvangivelse som dem, der anvendes til virksomheder, ejendomme eller trusts.
501 (c) (3) Medlemslønninger
Lønning til almennyttige organisationer er lidt af et vanskeligt problem, stort set fordi der er forskellige regler, der gælder for disse organisationer end dem, der gælder for traditionelle fortjenestevirksomheder. På et grundlæggende niveau er det vigtigste, du kan gøre for at sikre, at din organisation opererer over bord, at kende reglerne for lønninger og følge dem nøjagtigt. Derudover er omhyggelig journalføring af afgørende betydning, så du er i stand til at dokumentere, hvilke midler der blev udbetalt til hvilke medarbejdere. Når det er sagt, kan de, der arbejder for non-profits, absolut og bør betale. Kernen i organisationen er, at den som en enhed ikke kan tjene penge, men de, der gør det til funktion, forventes ikke at være frivillige.
I de fleste tilfælde kan det være bedst at betale arbejdstagere som medarbejdere i stedet for underleverandører. Uanset din organisations nonprofit-status kræver IRS stadig, at du overholder de regler, der dikterer, om en arbejdstager er en entreprenør eller en medarbejder. De bruger en 20-punkts test til at vurdere en arbejdstagers sande status, herunder spørgsmål om, hvorvidt den enkelte modtager medarbejderlignende ydelser, eller om organisationen har ret til at kontrollere, hvordan arbejderen gør sit job. Hvis du beslutter at klassificere arbejdstagere som entreprenører, og IRS senere bestemmer, at du skulle have mærket dem medarbejdere, vil du være ansvarlig for arbejdsgiverdelen af eventuelle gældende lønafgifter. Rådgivning med en revisor og en skattefaglig, inden der træffes beslutninger af denne karakter, er en god ide.
Desuden kan det være udfordrende at bestemme, hvordan man kan kompensere medarbejdere på en 501 (c) (3). For-profit organisationer har en række muligheder, herunder timeløn, løn eller base plus provision. På grund af arten af nonprofit organisationer kan det ses som en interessekonflikt, hvis medarbejderne skal kompenseres med nogen form for provision eller procentdel af indtjening.Ikke alene kan dette hæve potentielle røde flag med IRS, denne form for kompensationsstruktur kan have tendens til at opmuntre adfærd, som din organisation ikke ville støtte, herunder ukorrekte eller bedrageriske handlinger.
501 (c) (3) Bestyrelsesmedlemmer
En bestyrelse er en væsentlig del af en ikke-for-profit organisation. Medlemmer af dette styrelsesråd hjælper med at træffe vigtige beslutninger for organisationen, så den kan forblive på rette spor og være fokuseret på dens større formål. Stillinger på en 501 (c) (3) bestyrelse er normalt midlertidige og vælges ofte eller er ellers frivillige stillinger.
Det er bedst, hvis medlemmer af organisationens bestyrelse ikke er medarbejdere. Dette hjælper med at undgå interessekonflikter. Organisationen kan også vælge at have valgt eller udpeget embedsmænd som en del af bestyrelsen. Eventuelle stillinger af denne art bør redegøres for i organisationens vedtægter eller vedtægter.
Når det drejer sig om godtgørelse til bestyrelsesmedlemmer, har IRS retningslinjer for at forhindre enhver tvivlsom adfærd. Hvis en ideel organisation betaler sine bestyrelsesmedlemmer mere end $ 600 i et givet kalenderår, skal nonprofit udstede en 1099-formular til de personer, der indgår i deres skatter. Mange organisationer vælger ikke at refundere bestyrelsesmedlemmer, og de, der tjener i disse stillinger, gør det ofte glade for eksponering, for at hjælpe andre eller som en måde at opnå yderligere erfaring på området.
Bestyrelsesmedlemmer er ifølge IRS tilladt at fratrække udgifter på samme måde som en uafhængig entreprenør kunne. Disse udgifter omfatter kilometer eller andre omkostninger forbundet med rejser.
Kan en nonprofit gøre donationer?
Det er muligt for en ikke-for-profit organisation at donere penge til andre nonprofits. Men da de midler, som din organisation har, sandsynligvis blev doneret med den hensigt at de ville blive brugt til at fremme dens formål, kan tildeling af disse midler til en anden almennyttig organisation blive kompliceret. Hvis visse regler følges, er denne form for donation dog inden for lovens område.
Hvis du vil donere penge til en anden ide, skal du først være sikker på, at der ikke er interessekonflikter. Ingen på din organisation eller den anden organisation eller deres venner, familier eller virksomheder kan på nogen måde drage fordel af donationen. For det andet skal du kontrollere, at de midler, du donerer, ikke blev givet til din organisation med begrænsninger. Nogle gange giver donorer midler med den advarsel, at de kun anvendes på en bestemt måde. Hvis det er tilfældet, skal du kun bruge dem som angivet, og du kan ikke donere de pågældende midler til en anden organisation.
Det er også en god ide at lære de 501 (c) (3) økonomiske planer og trivsel, som du planlægger at donere, at kende. Det kunne reflektere dårligt på din organisation, hvis du gav en betydelig sum penge til en gruppe, der viste sig at kæmpe økonomisk på grund af dårlig forvaltning eller ulovlig behandling af midler.
Derudover bør du overveje trivsel hos din egen organisation. Før du donerer penge til en anden 501 (c) (3), skal du være sikker på, at der ikke er nogen måde at gøre det muligvis kunne true din egen ide. Donationen bør ikke være i modstrid med organisationens værdier, da det kunne have en negativ indvirkning på dit omdømme eller offentlighedens personlighed. Derudover skal du kontrollere, at den anden organisation ikke på nogen måde konkurrerer med din organisation eller formålet med din organisation. Tross alt bør sundhed og omdømme for din ideel organisation komme først.
