Intern kontrol er en proces, der giver pålidelig finansiel rapportering, effektivitet af operationer og overholdelse af love. Det er en procesvirksomhed, der udvikler og anvender internt til forebyggende og detektive foranstaltninger. Der er flere hovedkomponenter og risici er involveret, hvis systemet ikke er konfigureret korrekt. Risikovurderinger er en standardprocedure, som virksomheder bruger til at opdage risici og undgå potentielle problemer.
Overholdelsesrisici
Et godt sæt interne kontrolprocedurer er afgørende for at undgå overholdelsesrisici. Overholdelsesrisici indebærer, at virksomheden bryder lokale eller føderale love eller politikker. Overholdelsesrisici kan medføre vildledende oplysninger i selskabets årsregnskab og problemer mellem virksomheden og Internal Revenue Service. For at undgå denne høje risiko skal virksomheder træffe forebyggende foranstaltninger. Undgå overensstemmelsesproblemer ved at have kyndige, ærlige medarbejdere og overholde alle love og regler.
Svigrisici
Svig er en fælles risiko i et internt kontrolsystem. Forebyggelse af svig indebærer at udvikle et godt system, der adskiller hver medarbejders pligter. Medarbejdere, der accepterer betalinger, bør adskilles fra medarbejdere, der foretager indskud. En medarbejder, der indsender kontrol af transaktioner, bør heller ikke afstemme kontrolkonti. Et system med passende dokumentation er afgørende for at undgå svig; Alle transaktioner skal kunne spores til deres oprindelsessted. Disse procedurer hjælper med at forebygge svig. Du kan opdage bedrageri gennem usædvanlige hændelser. Medarbejdere, der synes at leve ud over deres midler, er ofte et symptom på bedrageri, som mangler eller ændres dokumenter. Transaktioner, der ikke kan spores, er også et symptom, der kan være svigrelateret.
Kontrolrisiko
Manglende medarbejderovervågning er en risiko, som ofte er forbundet med interne kontroller. Selv med et effektivt internt kontrolsystem kan der opstå risici, hvis medarbejderne ikke overvåges regelmæssigt. Regelmæssige anmeldelser og evalueringer skal indgå i et internt kontrolsystem. Dette omfatter stikprøvekontrol for at afgøre, om de overholder regler og firmapolitikker. Ledere skal også holde øje med den finansielle rapportering, altid på udkig efter uoverensstemmelser eller uregelmæssig aktivitet. Ledere kan også udføre overraskende kontanter og aktiver tæller, holde medarbejdere ansvarlige for eventuelle uoverensstemmelser.
