Når du indsender dine selvangivelser, skal du forstå, hvem du hævder som afhængig og kvalificerbarheden for de kvoter, du hævder på din formular W-4. En afhængig resulterer i et direkte skattefradrag på dit indleverede afkast. En godtgørelse resulterer derimod i reducerede tilbageholdelser fra din lønseddel, men påvirker ikke din skattepligt direkte, når du sender dine afkast.
Hvad er en tilbageholdelsesgodtgørelse?
IRS giver mulighed for mange forskellige fradrag. Et tillæg på din W-4-form hjælper med at regne med fradrag, som du i sidste ende vil gøre, når du indgiver din selvangivelse. Når du udfylder et formular W-4 til din arbejdsgiver, markerer du antallet af kvoter, du ønsker at kræve. Antallet af godtgørelser påvirker direkte det beløb, som arbejdsgiveren vil tilbageholde fra din lønseddel. Jo højere antallet af kvoter du hævder, jo mindre skat, som din arbejdsgiver vil tilbageholde. Ved at gøre krav på det rigtige antal kvoter, skal du afbalancere dine skatteforpligtelser, så du ikke har yderligere skattepligt, når du sender dit retur, og du modtager ikke nogen refusion fra IRS.
Fradrag og undtagelser
Tilskud nedsætter det beløb, som din arbejdsgiver vil tilbageholde; kvoter reducerer ikke din faktiske skatteforpligtelse. Fordi hver skatteyders situation er anderledes, skal du nøje overveje, hvor mange kvoter du ønsker at kræve på din Form W-4. IRS giver et regneark vedhæftet til Form W-4 for at hjælpe dig med at beregne antallet af kvoter, du skal gøre krav på. Generelt vil du gerne kræve godtgørelser til dig selv, din ægtefælle og kvalificerede afhængige.
Afhængig
Du kan kun kræve en person som afhængig af din selvangivelse, hvis den person opfylder IRS definitionen af en afhængig. Generelt definerer IRS en afhængig som en person, der bor i din husstand, der er afhængig af dig til støtte. Der findes særlige regler for børn og din evne til at ansøge dem som pårørende. Ifølge IRS skal barnet du hævder som en afhængig være fødselsbarn, juridisk stavebarn eller et plejebarn, som du direkte tager dig af. I de fleste tilfælde kan du ikke kræve et afhængigt barn, der er ældre end 19 år ved udgangen af skatteåret, medmindre barnet blev indskrevet på fuld tid i skolen. I så fald giver IRS dig mulighed for at kræve barnet som en afhængig indtil 24 år.
Kriterier
En afhængig skal opfylde IRS-kriterierne for en afhængig ved at aflevere nøgletests. Disse tests undersøger forholdet, opholdet, alderen og den støtte, du giver for den påståede afhængige. I de fleste tilfælde skal den afhængige leve med dig mindst halvdelen af året, og du skal direkte give den afhængige mere end halvdelen af sin støtte. Tal med en skattekonsulent eller advokat for at sikre, at en person, du plejer, kvalificerer dig som en afhængig, før du hævder ham som afhængig af din selvangivelse.
