I henhold til Bank Secrecy Act skal finansielle institutioner opretholde passende optegnelser og arkivrapporter, der involverer visse valutatransaktioner. Loven foreskriver bestemmelser, der mandat indberetning af specifikke aktiviteter, herunder ved hjælp af overførsler til at sende og modtage penge. Finansielle institutioner bruger valuta transaktionsrapporter og mistænkelige aktivitetsrapporter som det primære middel til at opfylde lovens krav.
grundlæggende krav
Afsendelse og modtagelse af penge via bankoverførsler falder under valutatransaktion. Således skal banker registrere oplysninger om sine kunder, når de behandler overførsel af penge. Oplysninger, de registrerer, inkluderer kundens navn, fysiske adresse, fødselsdato og socialsikringsnummer. Hvis kunden ikke er hjemmehørende, skal banken registrere et skattepligtig identifikationsnummer.
Banken skal også notere den dokumentation, der bruges til at verificere kundens identitet. Bare nævne, at banken ved, at den enkelte er utilstrækkelig. Rapporten skal indeholde afsenderens kontonummer og antal og type transaktion. Den skal også indeholde oprindelseslandet og den amerikanske dollarsækvivalent af den udenlandske valuta på transaktionsdagen.
Transaktionsaggregation
Banker skal indberette valuta transaktionsrapporter for overførsler over $ 10.000. Hvis flere overførsler behandles for samme person, skal banken behandle disse som en enkelt transaktion og skal rapportere overførsler, hvis deres beløb overstiger $ 10.000. Men hvis disse transaktioner er for flere virksomheder ejet af en person, er transaktionerne ikke aggregeret. Dette skyldes formodningen om, at de indarbejdede virksomheder er uafhængige personer, så hver virksomhed behandles særskilt.
Fase I undtagelser
Nogle organisationer kan kvalificere sig for fritagelse for indberetning af valuta transaktioner. Disse enheder falder ind under enten kategorierne Fase I eller Fase II. Fase I-undtagelser ydes til bankerne i omfang af deres indenlandske drift. Myndigheder og enheder, der udøver offentlig myndighed i USA, kvalificerer også.
Banker skal indgive en rapport om bankens hemmelighedslove e-arkiveringssystem for at fritage støtteberettigede virksomheder. Denne rapport skyldes inden for 30 dage efter bankens første transaktion med det fritagne selskab.
Fase II undtagelser
Selvom et selskab ikke opfylder kriterierne for Fase I-undtagelser, kan det stadig være berettiget til fritagelse for CTR. Disse selskaber omfatter lønkunder og ikke-børsnoterede virksomheder. Støtteberettigede ikke-børsnoterede virksomheder omfatter virksomheder, der driver store dollar transaktioner med en fritaget bank. Kun de nationale virksomheder i disse selskaber kvalificerer sig til fritagelse. De skal også være amerikanske virksomheder eller registreres til at drive forretning i USA. Lønningskunder er virksomheder, der trækker penge til at betale amerikanske medarbejdere. De skal også være amerikanske virksomheder.
