Kreditrisikostyring er ansvarlig for implementeringen af aktioner, der begrænser udlånseksponeringen af en organisation. Det udfører denne nødvendige rolle gennem flere funktioner med det formål at reducere risikoen forbundet med virksomhedens finansielle aktiver. Kreditpolitik og -procedurer, kreditanalyse og kreditvurdering bidrager til at forhindre dårlige udlånsbeslutninger og beskytte virksomhedernes investeringer.
Kreditpolitikker og -procedurer
En vigtig funktion af kreditrisikostyring er etablering af kreditpolitikker og -procedurer. Kreditpolitik definerer regler og retningslinjer for, hvordan en organisation udfører sine udlånsfunktioner. Dette kan involvere de typer af kunder, den vil låne til, lånebeløbene, renteniveauet, sikkerhedsstillelsen og risikovurderingskravene. Kreditprocedurer giver kreditafdelingen specifikke instrukser om, hvordan man opnår virksomhedens kreditpolitik. Dette kan omfatte, hvilke oplysninger der skal bruges til kreditundersøgelse og analyse, kreditgodkendelsesprocessen, meddelelser om suspension af konti og omstændigheder, der kræver ledelsesmeddelelse eller godkendelse. Med etableringen af klare politikker og procedurer undgår en virksomheds repræsentanter forvirring i udlånsprocessen.
Kreditanalyse
Kreditanalyse defineres som den forskning og undersøgelse, der er nødvendig for at bestemme omfanget af udlånsrisikoen. Denne funktion af kreditrisikostyring udføres ved hjælp af oplysninger trukket fra kreditapplikationer, offentlige poster og kreditrapporter. Kreditapplikationer giver de nødvendige oplysninger til at undersøge ansøgerens økonomiske baggrund. Dette kan omfatte deres navn, firmanavn, adresse, alder, socialsikringsnummer, kørekortnummer og andre kreditreferencer. Oplysninger om offentlige poster hentes derefter ved hjælp af kreditapplikationsoplysningerne. Relevant information kan omfatte domme, pligter og virksomhedsregistrering. Kreditrapporter trækkes fra kreditbureauer som Experian, Equifax og TransUnion. Virksomheder kan også købe kreditrapporter gennem kreditinstitutter som Dun & Bradstreet. Disse rapporter kan afsløre ansøgerens kreditlinjer, betalingshistorie, juridiske oplysninger (konkurser og domme) og kredit score. Nogle rapporter også tildele et risikofaktor nummer eller rating. Virksomheder kan ikke fastslå den involverede udlånsrisiko uden at kende deres kunders økonomiske baggrund.
Kreditvurdering
Så vigtigt som kreditanalyse er at risikostyring og kvalificering af en kunde til et lån, er kreditvurderingsprocessen lige vigtig. Etablerede kunder kan afsløre økonomiske vanskeligheder ved indlysende handlinger som forsinkede betalinger og delvise betalinger. Andre kunders handlinger kan ikke være så subtile (forretningsmæssig lukning, øjeblikkelig standard). Ved at gennemgå kreditkonti og deres historie forbliver en organisation bekendt med kundernes kredit situation. Dette gør det muligt at justere kreditgrænser eller andre tiltag, der er designet til at reducere organisationens kreditrisiko. Kreditafdelingen og afdelingsafdelingen bør have et nært forhold til at nå dette mål.
