Hvis dine ambitioner går ud over amerikanske grænser, er en udfordring, du i sidste ende står over for, at lære at overholde andre landenes regulerings- og skattesystemer. For eksempel opkræver et stort antal lande en eller anden form for merværdiafgift eller moms på varer og tjenesteydelser, der sælges der. Hvis du skal gøre forretninger i et eller flere af disse lande, skal du lære at oprette en moms kvittering og hvordan du håndterer dem i dine egne operationer.
Moms regler for amerikanske virksomheder
Momsen er kun en moms, men det virker ikke helt ligesom dem, du er vant til hjemme i Amerika. Moms er en universel afgift, der gælder for de fleste varer eller tjenester, du køber eller sælger. Den store forskel er, at den er opkrævet i hele forsyningskæden i modsætning til tidspunktet for det endelige salg, så indtægterne kommer i hænderne på den tilsvarende regering lige fra det første skridt i kæden.
Du betaler momsen på dine materialer og derefter opkræver det igen for dine kunder. Til sidst overdrager du dine udestående momsbeløb til den relevante regering og kræver tilbagebetaling af den moms, du har betalt for mange af dine køb.
Registrering for at indsamle momsen
Hvis du vil gøre forretninger konsekvent i et EU-land eller et andet land med moms - og især hvis du planlægger at etablere en fysisk tilstedeværelse der - skal du registrere dig som sælger hos de lokale skattemyndigheder. Dette kan være en nontrivial proces, og det kan du være forsigtig at ansætte et konsulentfirma til at lede dig gennem den bureaukratiske labyrint.
Slutresultatet er at du får tildelt et momsnummer, der skal vises på en moms kvittering eller momsfaktura. Du skal bruge det til at indsamle og overdrage skatter på de produkter, du sælger, og i nogle tilfælde at kræve refusion af beløb, du har betalt.
Opsætning af momsfaktura
En korrekt overensstemmende momsfaktura eller kvittering følger nok det samme mønster som dine eksisterende i de fleste detaljer. Du skal stadig citere datoen på fakturaen sammen med dit fulde firmanavn og sted, de solgte produkter eller tjenester og kundens fulde firmanavn og placering. Udover disse grundlæggende detaljer skal du også medtage dit momsregistreringsnummer, enhedsprisen før moms, momsprocent og den samlede moms, der skal betales.
At få disse oplysninger til højre er gjort som en engangsopsætning i din faktureringssoftware, og hvis du bruger en lokal konsulent til at guide dig gennem momsprocessen, kan du forhandle for at få inkluderet dette i gebyrerne. Herefter skal du opdatere med jævne mellemrum, da moms- eller lovkravene ændres.
Indsamle og Remit
Når fakturaen er betalt, udsender du din kunde en kvittering, der opfylder de samme momskrav som den oprindelige faktura, men angiver, hvornår beløbene blev betalt, og hvilke rabatter eller eventuelle gebyrer der blev anvendt. De momsbeløb, du indsamler, spores på en separat konto i din regnskabssoftware, og du sender dem regelmæssigt til den lokale skatteautoritet under dit unikke momsregistreringsnummer.
Hvis du nogensinde er blevet revideret for momsoverholdelse, skal du vise det:
- Du har indsamlet moms på alle relevante transaktioner.
- Du har opkrævet moms i de korrekte beløb.
- Du har overført det fulde momsbeløb, du har opkrævet for rapporteringsperioden.
Få penge tilbage
Af hensyn til din bundlinje er det vigtigt at huske, at din rolle hovedsagelig er at indsamle momsen. Det bør kun være en faktisk udgift fra din side, hvis du er slutbrugeren af det produkt eller den service, du har købt. Ellers har du ret til at kræve tilbagebetaling.
Der er masser af officiel og uofficiel vejledning om, hvordan man går om denne proces i et givet momsland, eller i nogle tilfælde kan det automatiseres via din software eller et konsulentfirma fra tredjepart. Forvent ikke at se dine penge refunderet travlt. Processen er besværlig, og skatteafdelinger er altid forsigtige med mulige svig, så refusioner kan tage et stykke tid at komme tilbage i dine hænder.
